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在美國(guó)退休養(yǎng)老，忘了領(lǐng)退休金會(huì)被罰款

您知道在70歲半（70歲又6個(gè)月）以后，每年沒(méi)有從401k計(jì)劃與個(gè)人退休賬戶(hù)（IRA）中提領(lǐng)足額的儲(chǔ)蓄，可能會(huì)被罰款嗎？

美國(guó)的401(k)退休福利計(jì)劃與個(gè)人退休賬戶(hù)（IRA），都是定額繳納、長(zhǎng)期投資的“退休投資賬戶(hù)”。

國(guó)家也為這類(lèi)計(jì)劃，提供緩稅（tax-deferred）優(yōu)惠，可延至退休后實(shí)際領(lǐng)取的那一天再課稅。

美國(guó)的退休制度，跟大部分主流國(guó)家一樣，采取“養(yǎng)老三支柱模式”。

第一支柱為法律強(qiáng)制的公共養(yǎng)老金，第二支柱為企業(yè)個(gè)人共同負(fù)擔(dān)的職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃，第三支柱則是個(gè)人的養(yǎng)老儲(chǔ)蓄。

在美國(guó)，第一支柱即是社會(huì)安全稅（Social Security Tax）所支應(yīng)的退休金。

大部分的人只要工作時(shí)間累積10年，就能獲取足夠的點(diǎn)數(shù)，在退休后領(lǐng)取退休金。領(lǐng)到的金額與工作年資與終生收入有關(guān)。

美國(guó)的退休制度，跟大部分主流國(guó)家一樣，采取“養(yǎng)老三支柱模式”。

第二、第三支柱，即是401(k)退休福利計(jì)劃，以及民眾可自行選購(gòu)的個(gè)人退休賬戶(hù)。

這兩類(lèi)計(jì)劃，都是定額繳納、長(zhǎng)期投資的“退休投資賬戶(hù)”，除了特殊情況外，原則上要等退休后才能提領(lǐng)。

并且，為鼓勵(lì)國(guó)民提早為退休做準(zhǔn)備。國(guó)家也為這類(lèi)計(jì)劃，提供緩稅優(yōu)惠，也就是投入計(jì)劃的資金與收益，不需馬上繳稅，可延緩至領(lǐng)取的那一天再課稅。

RMD規(guī)定是什么？

由于退休賬戶(hù)的資金，要等到提領(lǐng)時(shí)國(guó)家才能課稅，并確保投資所得為儲(chǔ)戶(hù)享有，所以有RMD的規(guī)定，即強(qiáng)制最低提款的規(guī)定。

國(guó)稅局要求儲(chǔ)戶(hù)，一旦年滿(mǎn)70歲，來(lái)年4月1日前至少必須領(lǐng)取一定金額。之后，每年12月31日都必須完成提款要求。

舉例：如果您在2019年滿(mǎn)70歲，2020年4月1日前必須提取第一次金額。

RMD規(guī)定適用于401(k)、403(b)、457(b)、傳統(tǒng)的IRA，以及SEP、SARSEP、SIMPLE IRA和Roth 401(k)等計(jì)劃。

不過(guò)，羅斯個(gè)人退休賬戶(hù)(Roth IRA)是個(gè)例外，Roth IRA存入賬戶(hù)的資金，已預(yù)先課稅，59歲半以后即可自由取出，也沒(méi)有70歲半強(qiáng)迫取出的要求，同時(shí)，只要符合相關(guān)繼承規(guī)定也可以給子女繼承。

RMD要領(lǐng)多少？

弄清您該領(lǐng)多少錢(qián)可能很復(fù)雜。這必須考慮去年年底的賬戶(hù)余額，除以國(guó)稅局的平均壽命統(tǒng)計(jì)表。

在NerdWallet網(wǎng)站上有一個(gè)計(jì)算器，可以協(xié)助您計(jì)算出RMD，也可以請(qǐng)理財(cái)顧問(wèn)幫您計(jì)算，或是尋求IRA管理員的幫助，請(qǐng)他們?cè)O(shè)置領(lǐng)取時(shí)間表。

如果您有多個(gè)IRA，則需要將它們?nèi)考悠饋?lái)以確定RMD總額，但是您可以只從一個(gè)賬戶(hù)中，提取所需的提款。

不過(guò)，如果您有多個(gè)401(k)賬戶(hù)，通常必須從每個(gè)賬戶(hù)中提取款項(xiàng)。

忘了領(lǐng)RMD該怎么辦？

如果違反RMD規(guī)定，國(guó)稅局將向未提取的金額征收50%的稅金。例如，您本來(lái)該領(lǐng)2萬(wàn)美元，若是只領(lǐng)1萬(wàn)美元，將面臨5000元的稅金。因此，搞清楚領(lǐng)取的金額，并按時(shí)完成是很重要的。

財(cái)富規(guī)劃師凱蒂·佩爾森(Katie Pehrson)說(shuō)，加入計(jì)劃時(shí)，計(jì)劃發(fā)起人應(yīng)該每年為您提供1099-R表格。她說(shuō)，在表格中應(yīng)詳列退休金、年金、退休或利潤(rùn)分配計(jì)劃、IRA等詳細(xì)信息，且應(yīng)包含您需要向國(guó)稅局報(bào)稅時(shí)所需的資訊。

如果忘了按時(shí)領(lǐng)取RMD，您必須提交5329表格，并簡(jiǎn)要說(shuō)明為什么您錯(cuò)過(guò)了領(lǐng)取時(shí)間。